Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности в 1C 8.3 проводится для подтверждения остатков задолженностей на определенную дату. Например, на конец года. При инвентаризации проверяют правильность расчетов с контрагентами, выявляют ошибки и несоответствия в бухгалтерском или налоговом учете.

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности процедура обязательная. Ее надо делать перед составлением годовой бухгалтерской отчетности. Также необходимо провести инвентаризацию при ликвидации компании или смене ответственных лиц, например главного бухгалтера. Инвентаризация может быть проведена и в других случаях. Например, при подготовке отчетности для банка или инвестора.

Инвентаризация дебиторской задолженности в 1С 8.3 помогает оценить объемы сомнительной задолженности, а также определить, можно ли сформировать под нее резерв по сомнительным долгам. Важный аспект инвентаризации кредиторки в 1С 8.3 - выявление просроченной задолженности по каждому кредитору и договору. Если срок давности по такой задолженности истек, либо кредитор ликвидирован, долг необходимо списать.

Для инвентаризации расчетов создают инвентаризационную комиссию. В комиссию включают сотрудников администрации, бухгалтерии и т.д. Членами комиссии, по решению руководства, могут быть и представители внешних структур. Например аудиторы или банковские работники.

Инвентаризация расчетов оформляется приказом руководителя, в котором указываются сроки проведения и состав комиссии.

В 1C 8.3 инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности проводится в три шага.

Шаг 1. Создайте акт инвентаризации расчетов в 1C 8.3

Зайдите в раздел «Продажи» (1) и нажмите на ссылку «Акт инвентаризации расчетов» (2). Откроется окно со списком всех инвентаризаций, которые проводились раньше.

В открывшемся окне 1С 8.3 нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется акт инвентаризации.

В акте укажите:

вашу организацию (4);
дату, на которую нужно сформировать акт инвентаризации (5).

Во вкладке «Дебиторская задолженность» (7) вы увидите список дебиторов (8) и сумму задолженности (9) по каждому из них.

Во вкладке «Кредиторская задолженность» (10) вы увидите аналогичный список по кредиторам.

Шаг 2. Укажите в акте инвентаризации расчетов в 1C 8.3 сведения из приказа на проведение инвентаризации

Зайдите во вкладку «» (1) и укажите в акте инвентаризации сведения:

о сроках проведения инвентаризации (2). Поставьте начальную и конечную дату проведения;
документе, на основании которого она проводится (3). Это может быть приказ, распоряжение;
причинах инвентаризации (4). Например «Подготовка годовой бухгалтерской отчетности».

Во вкладке «Инвентаризационная комиссия» (5) укажите членов комиссии. Они выбираются из справочника «Физические лица». Справочник открывается по кнопке «Добавить» (6). Напротив председателя комиссии поставьте специальную галочку (7).

Сведения из приказа заполнены. Сохраните инвентаризацию в учете, для этого нажмите «Записать» (8) и «Провести» (9). Теперь можно в 1С 8.3 распечатать акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.

Шаг 3. Распечатайте акт инвентаризации расчетов в 1C 8.3

Чтобы распечатать акт инвентаризации, нажмите кнопку «Печать» (1) и выберете «Акт инвентаризации расчетов (ИНВ-17)» (2). Откроется печатная форма акта.

Очень часто бухгалтера в своей работе сталкиваются с задолженностями. Они могут быть как со стороны организации, так и со стороны контрагента. Причин их возникновения может быть множество. Это и некорректный ввод данных в программу, погашение долга иным эквивалентом и т. п. Задолженность, как правило, выявляется в актах сверки.

Существует два способа сделать взаиморасчет и корректировку долга в 1С 8.3: частичное погашение долга и полное (долг будет полностью погашен).

Рассмотрим пример. В организацию заказали 10 офисных кресел на сумму 30 000 рублей, но поставщик доставил 11. Заказ был заранее оплачен, и в результате у нас перед поставщиком появилась кредиторская задолженность в 3 000 рублей. В карточке 60 счета это будет видно.

Выберите пункт «Корректировка долга» в меню 1С 8.3 «Покупки» или «Продажи».

Создайте новый документ из открывшейся формы списка и заполните шапку. Самое главное поле – это «Вид операции». В зависимости от него меняется состав полей. Рассмотрим эти виды подробнее:

Зачет авансов. Данный вид выбирается при необходимости учета авансов во взаиморасчетах.
Зачет задолженности. Выбирается при необходимости изменения взаиморасчетов в счет долга контрагентом перед нами, либо третьего лица.
Перенос задолженности. Этот вид необходим для переноса долгов, авансов между контрагентами или договорами.
Списание задолженности. Подразумевается полное списание долга.
Прочие корректировки.

Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3

В нашем примере необходимо списать долг в 3 000 рублей, который числится перед поставщиком. Причин может быть много, но в данной ситуации они нас особо не интересуют.

Перейдем к заполнению основной части документа. Это можно сделать автоматически по одноименной кнопке, но учтите, что на форме их две. В данном случае нет никакой разницы, так же как и при выбранном виде операции «Перенос задолженности». В остальных же случаях кнопка «Заполнить», которая находится в верхней части формы, заполнит как кредиторскую задолженность, так и дебиторскую.

Так же здесь доступен ручной ввод. Он удобен в случаях, когда корректировка производится по одному – двум документам.

Автоматически все заполнилось верно. В табличной части появилось наше поступление 11 кресел на сумму 33 000 рублей.

Теперь исправим 33 000 рублей на сумму нашего долга.

Как видите, ничего сложного. Не забудьте провести документ, который сформирует следующее движение:

Все верно. Наш долг отнесен на счет доходов.

Теперь заново сформируем карточку по 60 счету для проверки правильности наших действий.

В результате задолженность обнулилась.

Смотрите также видео по документу «Корректировка долга» в 1С:

1C версия 8,3 как сформировать дебиторскую и кредиторскую задолженность

Буду очень признательна за помощь)))

Нам необходима для брокера предоставить информацию по дебиторской и кредиторской задолженности на 31.03.16г. Не могу найти как это сформировать.

С помощью, каких отчетов в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 удобнее проанализировать дебиторскую или кредиторскую задолженность?

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

В программе есть различные способы анализа задолженности. Например, можно воспользоваться следующими средствами:

Если необходимо проанализировать задолженность для целей бухгалтерского учета, то можно создать на нужную дату документ «Акт инвентаризации расчетов» (Раздел Покупки или Продажа - Расчеты с контрагентами – Акты инвентаризации расчетов). В документе по данным бухгалтерского учета, собранным на счетах расчетов с контрагентами, заполняются закладки Дебиторская и Кредиторская задолженность. Из документа можно распечатать «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами».

Если необходимо проанализировать задолженность для целей налогового учета, то следует сформировать регистр налогового учета «Дебиторская и кредиторская задолженность» (Раздел Отчеты – Налог на прибыль –Регистры налогового учета – 3. Регистры учета состояния единицы налогового учета – 3.10 Дебиторская и кредиторская задолженность).

Сформированный отчет приведен на рисунке. В настройках отчета можно выбрать вид задолженности Дебиторская или Кредиторская.

Удобным инструментом анализа задолженности одновременно и для целей бухгалтерского учета (БУ), и для целей налогового учета (НУ), является стандартный отчет «Анализ субконто» (Раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто).

Кроме, того отчет позволяет оценить расчеты с контрагентами в разрезе договоров. Что бы построить отчет в разрезе контрагентов и договоров, необходимо в настройках отчета (кнопка «Показать настройки») на закладке «Виды субконто» указать субконто: Контрагенты и Договоры.

Внимание, только СЕГОДНЯ!

Иначе говоря, какие отчеты в 1С Бухгалтерии 8 могут показать дебиторскую и кредиторскую задолженности ? Давайте посмотрим на примере 1С Бухгалтерии 8.2 как всё это можно посмотреть: как узнать нашу задолженность перед поставщиками, а также как узнать задолженность наших покупателей (клиентов) перед нами.

Замечание: вкладка "Монитор" исключена в версии 8.3, но отчёты не изменяются. Не стоит зацикливаться на интерфейсе программы в ущерб общим принципам работы в ней!

Быстрый способ узнать задолженность перед поставщиками

В 1С Бухгалтерии 8.2 на Панели функций есть замечательная вкладка "Монитор", позволяющая нам в любое время в два щелчка мышки и наши долги поставщикам. Пример приведён на рисунке ниже.

Из показанного на картинке нас в данном случае интересует блок "Дебиторы и кредиторы". Если там пусто, то никто никому ничего не должен. Напротив, в приведённом примере мы должны ООО "Оптовик" 145 000 руб., поэтому данный контрагент отображается в колонке "Кредиторы".

Если есть клиенты, которые ещё не расплатились с нашей фирмой за товары/услуги, то такие контрагенты будут отображаться в колонке "Дебиторы". Если клиент внёс аванс, но реализации ещё не было, то такой клиент будет отображаться уже в кредиторах.

Следует иметь ввиду, что вкладка "Монитор" не предназначена для получения подробной информации о задолженностях поставщикам и задолженностях клиентов.

Во-первых, тут не показывается детализация по договорам с контрагентами. А во-вторых, если дебиторов и/или кредиторов много, то первые несколько просто сортируются в порядке убывания задолженности, а остальные группируются в одну строку с названием "прочие" и общей суммой. Последнее часто смущает начинающих пользователей 1С 8.1-8.2, поскольку они не могут найти нужного контрагента в этих списках.

Тут была важная часть статьи, но без JavaScript её не видно!

Отчёты по кредиторской и дебиторской задолженностям в 1С 8.2

Для получения более подробной информации о нашей задолженности поставщикам, а также сколько и какие клиенты должны нам, есть специальные отчёты на вкладке "Руководителю" панели функций. Это отчеты "Задолженность поставщикам" и "Задолженность покупателей".

Пользоваться обоими отчетами по задолженностям очень легко, поэтому подробно на этом останавливаться я тут не буду. Замечу лишь, что если у вас может быть несколько договоров с одним контрагентом, то будет полезно установить флажок "По договорам". Ниже привожу пример отчёта "Задолженность поставщикам".

сайт_

Оба отчета специально созданы для указанных целей. Однако иногда можно использовать и другие способы для анализа задолженностей.

Видеоурок по применению отчетов 1С, позволяющих узнать взаимные задолженности

Некоторые специальные отчёты в конфигурации 1С Бухгалтерия позволяют вам узнать как вашу задолженность перед поставщиками, так и долги покупателей перед вашей фирмой. Примеры показаны в версии 8.2.

Очень часто бухгалтера в своей работе сталкиваются с кредиторскими и дебиторскими задолженностями. Они могут быть как со стороны организации, так и со стороны контрагента. Причин их возникновения может быть множество. Это и некорректный ввод данных в программу, погашение долга иным эквивалентом и т. п. Задолженность, как правило, выявляется в .

Существует два способа сделать взаиморасчет и корректировку долга в 1С 8.3: частичное погашение долга и полное (долг будет полностью погашен). Рассмотрим пошаговую инструкцию.

Корректировка долга

Выберите пункт «Корректировка долга» в меню 1С 8.3 «Покупки» или «Продажи».

Зачет авансов. Данный вид выбирается при необходимости учета авансов во взаиморасчетах.
Зачет задолженности. Выбирается при необходимости изменения взаиморасчетов в счет долга контрагентом перед нами, либо третьего лица.
Перенос задолженности. Этот вид необходим для переноса долгов, авансов между контрагентами или договорами.
Списание задолженности. Подразумевается полное списание долга.
Прочие корректировки.

Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3

Теперь исправим 33 000 рублей на сумму нашего долга.

Проводки

Как видите, ничего сложного. Не забудьте провести документ, который сформирует следующее движение:

Все верно. Наш долг отнесен на счет доходов.

Проверка

Теперь заново сформируем расшифровку карточки по 60 счету для проверки правильности наших действий.

В результате задолженность обнулилась.

Смотрите также видео по документу «Корректировка долга» в 1С:

Согласно пункту 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности нужно сделать инвентаризацию всех активов и обязательств организации. При этом, дебиторскую задолженность относим к имуществу организации, а кредиторскую задолженность относим к финансовым обязательствам согласно п. 1.2 Методических указаний.

Необходимо сделать инвентаризацию и обосновать числящиеся суммы на следующих бухгалтерских счетах в силу п. 3.44 Методических указаний:

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3

Шаг 1. Перепровести документы

Для этого перейдем в раздел Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов :

в строчке Период указываем период, за который необходимо перепровести документы;
используя кнопку Выполнить, перепроводим документы:

Как сделать групповое перепроведение всех документов по организации в 1С 8.2 Бухгалтерия смотрите в нашем видео:

Шаг 2. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость

Проверим суммы дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3. Переходим в раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Обортно-сальдовая ведомость . По отчету видим, что есть задолженности по следующим счетам:

Шаг 3. Проведение инвентаризации расчетов с контрагентами

Создаем документ Акт инвентаризации расчетов в разделе Продажи (или Покупки) – Расчеты с контрагентами – Акты инвентаризации расчетов .

Заполним закладки Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность:

используя кнопку Заполнить , автоматически заполним таблицу документа;
в колонке Контрагент вводим наименование кредиторов и дебиторов;
в колонке Счета расчетов указываем счета, по которым числится дебиторская или кредиторская задолженность;
в колонке Всего указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности на дату проведения инвентаризации;
в колонке Подтверждено указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности, на которую имеется документальное подтверждение;
в колонке Не подтверждено указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности, на которую нет документальных подтверждений;
в колонке В т.ч. истек срок давности вводим сумму дебиторской или кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности.

Заполнение закладки Дебиторская задолженность по примеру:

Заполнение закладки Кредиторская задолженность по примеру:

На закладке Счета расчетов вводим список счетов учета, по которым проводим инвентаризацию:

Образец заполнения закладки Проведение инвентаризации показан на рисунке:

Оформление закладки Инвентаризационная комиссия согласно примеру:

Шаг 4. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 60

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в :

Предположим, что поставщик ООО «СЕРВИС» не выполнил условия договора, и по истечении срока исковой давности дебиторская задолженность правомерно признана безнадежной и списана за счет сформированного резерва по сомнительным долгам.

Согласно учетной политике предприятие применяет метод начисления и формирует резерв по сомнительным долгам в налоговом и бухгалтерском учете.

Для списания используем счет 63 «Резервы по сомнительным долгам». Сформируем документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга .

Заполним шапку документа:

в строчке Списать указываем Авансы поставщику.

Заполним закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность):

используя кнопку Заполнить, заполним таблицу документа остатками по взаиморасчетам автоматически:

в строчке Счет указываем – счет 63;
образец заполнения строчек Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами показан на рисунке:

Для отражения безнадежного долга за балансом в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную из раздела Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Шаг 5. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 62

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Пример 1

Предположим, что покупатель ООО «Снабжение» перечислил 50% предоплаты согласно договору. Организация ООО «МОНОЛИТ» отгрузила товар на сумму 106 200,00 (в т.ч. НДС 16 200,00 руб.). В течение срока погашения обязательств организация получила уведомление о ликвидации ООО «Снабжение». Кредиторская задолженность, оставшаяся после ликвидации кредитора, организация списала в прочие доходы в бухгалтерском учете и внереализационные доходы в налоговом учете.

Для списания кредиторской задолженности в 1С 8.3 создаем документ Корректировка долга из раздела Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.

Заполним шапку документа:

в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;

Заполним закладку Счет списания:

Образец оформления документа показан на рисунке:

Пример 2

Допустим, что покупатель ООО «Фиалка» произвел оплату товара согласно договору. Организация ООО «МОНОЛИТ» свои обязательства по отгрузке товара не выполнила. По истечении срока исковой давности кредиторскую задолженность организация списала в прочие доходы в бухгалтерском учете и внереализационные доходы в налоговом учете.

Для списания кредиторской задолженности в 1С 8.3 создаем документ Корректировка долга в .

Заполним шапку документа:

в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
в строчке Списать указываем Авансы покупателя.

Заполним закладку Авансы покупателя (кредиторская задолженность):

используя кнопку Заполнить, заполним остатками по взаиморасчетам, табличную часть заполним автоматически:

Оформим закладку Счет списания:

в строчке Счет указываем – счет 91.01;
в строчке Прочие доходы и расходы указываем Прочие внереализационные доходы и расходы:

Для признания прочим расходом сумму НДС, начисленного с предоплаты, создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Пример 3

Допустим, что покупатель ООО «УЮТ» был отгружен товар на общую сумму 212 400,00 рублей, который не выполнил свои договорные обязательства. Организация ООО «МОНОЛИТ» по истечении срока исковой давности дебиторскую задолженность признала безнадежной и отразила в составе внереализационных расходов. Списанный безнадежный долг отражен за балансом.

Согласно учетной политике организации не создает резерв по сомнительным долгам для целей налогообложения.

Для списания безнадежного долга в 1С 8.3создаем документ Корректировка долга в разделе Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга .

Заполним шапку документа:

в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
в строчке Списать указываем Задолженность покупателя.

Заполним закладку Задолженность покупателя (дебиторская задолженность):

используя кнопку Заполнить, заполним остатками по взаиморасчетам, табличную часть заполним автоматически:

Заполним закладку Счет списания:

в строчке Счет указываем счет 91.02;
в строчке Прочие доходы и расходы указываем Списание дебиторской (кредиторской) задолженности:

Для отражения безнадежного долга за балансом в 1С 8.3создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец создания документа показан на рисунке:

Шаг 6. Рассмотрим более подробно кредиторскую задолженность по счету 66

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Допустим, что организация ООО «МОНОЛИТ» в связи с финансовыми затруднениями не может выплатить проценты по займу. Поэтому между организацией и контрагентом ООО «ЗАЕМ» было заключено дополнительное соглашение о возврате основного долга по истечении срока договора и прощения начисленных процентов к уплате. (п. 2 ст.415 ГК РФ).

Для прощения долга по начисленным к уплате процентам в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Шаг 7. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 71

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 71 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Допустим, что подотчетное лицо Иванов Виктор Иванович остаток денежных средств не вернул в кассу. По истечении трех месяцев сотрудник уволился из организации. Организация приняла решение списать данную задолженность без истребования денежных средств с подотчетного лица в судебном порядке.

Для признания недостачи денежных средств в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Для отнесения суммы недостачи на счет 73.02 «Расчеты по возмещению материального ущерба» создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Для отражения суммы недостачи задолженность перенесена на счет 76.49 «Расчеты по прочим удержаниям из заработной платы работников». В связи с увольнением сотрудника создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Для списания суммы недостачи на прочие расходы в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец заполнения документа показан на рисунке:

Шаг 8. Рассмотрим более подробно кредиторскую задолженность по счету 76

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 из раздела Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Допустим, что заработная плата сотрудницы Петровой О.В. в сумме 25 000,00 рублей была депонирована в 2012 году. Организация приняла решение, невостребованный депонент списать в доходы.

Для отражения в 1С 8.3 суммы невостребованного депонента в доходах организации создаем документ Списание зарплаты депонента из раздела Зарплата и кадры – Зарплата – Списание зарплаты депонента :

Проводки, полученные после проведения документа:

Шаг 9. Проверка закрытия счетов

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость из раздела Отчеты – Стандартные отчеты – Обортно-сальдовая ведомость . По отчету видим, что счета 60, 62, 66, 71, 76 закрыты: